Fiscalidad AEAT en Sphere ERP

01Qué cubre esta guía

Para quién es y cómo leerla.

Esta guía está escrita para la persona que lleva la contabilidad y los impuestos de la empresa: contable interno, asesoría o responsable de administración. No hace falta conocer cómo está construido el programa. Se usa el vocabulario de la AEAT y del Plan General Contable, y cuando Sphere ERP llama a algo de otra forma se indica entre comillas tal como aparece en pantalla.

Cubre el ciclo completo del IVA y de las retenciones:

• Cómo cada factura emitida o recibida deja su rastro en el libro de impuestos y en la contabilidad.
• Cómo Sphere ERP decide si una operación es nacional, intracomunitaria, de exportación o con inversión del sujeto pasivo.
• El Suministro Inmediato de Información (SII): qué se envía, cuándo vence, cómo se corrige y cómo se comprueba contra la AEAT.
• Los modelos oficiales: 303, 390, 349, 347, 111, 115, 123, 130 y los anuales 190, 180 y 193, con sus ficheros para la Sede electrónica.
• El asiento de liquidación del IVA y el cuadre entre lo fiscal y lo contable.
• Bienes de inversión, VeriFactu y factura electrónica, en lo que tocan al IVA.

02Dónde está cada cosa

El mapa del menú. Todo lo específico de la fiscalidad española vive bajo Impuestos › Fiscalidad AEAT.

Sphere ERP · menú Impuestos › Fiscalidad AEAT

Captura pendiente

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Qué capturar: el panel de navegación con Impuestos desplegado y los ocho ítems de Fiscalidad AEAT visibles.

03Conceptos fiscales que usa la guía

Un repaso breve, en el orden en que aparecen dentro de Sphere ERP.

Base, tipo y cuota

La base imponible es el importe sin IVA; el tipo es el porcentaje (21 %, 10 %, 4 %, 0 %); la cuota es base × tipo. Sphere ERP guarda las tres cifras por cada línea de impuesto de cada factura.

IVA repercutido y soportado

Repercutido es el que la empresa cobra en sus ventas (cuenta 477). Soportado es el que paga en sus compras (cuenta 472). El resultado del período es la diferencia.

Devengo y período de liquidación

El IVA se declara en el período en que se devenga, normalmente la fecha de la factura. El período es mensual (grandes empresas, inscritos en REDEME y todos los que están en el SII) o trimestral. El SII trabaja siempre por meses, aunque el 303 sea trimestral.

Operación interior

Venta o compra entre dos empresas establecidas en el territorio del IVA español. Lleva IVA al tipo que corresponda.

Entrega y adquisición intracomunitaria

Venta de bienes a un empresario de otro Estado miembro con NIF-IVA válido: entrega intracomunitaria, exenta, se informa en el 349 con clave E. Compra a un proveedor de la UE: adquisición intracomunitaria; la empresa se autorrepercute el IVA (lo declara como repercutido y a la vez como soportado).

Inversión del sujeto pasivo (ISP)

El que paga el IVA no es quien factura sino quien recibe. Pasa con los servicios de proveedores no establecidos (UE o de fuera de la UE): se autorrepercute igual que en la adquisición intracomunitaria. Y con los servicios que la empresa presta a empresarios extranjeros: no lleva IVA español porque se localiza en destino.

Exportación e importación

Venta de bienes fuera de la UE: exenta, casilla 60. Compra de bienes de fuera de la UE: el IVA se liquida en aduana y se deduce en 32/33.

Exenta y no sujeta

Exenta: la operación está dentro del IVA pero la ley la libera (exportación, entrega intracomunitaria, sanidad, formación). No sujeta: queda fuera del impuesto, por ejemplo un servicio localizado en otro país. El SII exige distinguirlas.

Recargo de equivalencia

Recargo que el proveedor cobra a los comerciantes minoristas en ese régimen, además del IVA: 5,2 % sobre el 21 %, 1,4 % sobre el 10 %, 0,5 % sobre el 4 % (y 1,75 % para el tabaco). Sphere ERP lo aplica cuando el cliente tiene la categoría fiscal Recargo de Equivalencia y lo contabiliza en 4771.

Tipos de factura (F1, F2, F3, R1 a R5)

Nomenclatura AEAT que usan el SII y VeriFactu. F1 factura completa; F2 simplificada (ticket, sin identificar al cliente, hasta 400 € por defecto); F3 factura que sustituye a simplificadas; R1 a R4 rectificativas según motivo (error, concurso, incobrable, resto); R5 rectificativa de una simplificada. En Sphere ERP estos códigos son las series de facturación y se asignan solos.

Cuotas a compensar

Si el 303 sale negativo (más soportado que repercutido) el importe queda pendiente para restarlo en períodos siguientes, casilla 110 del siguiente modelo; lo que no se aplica pasa a 87.

Bienes de inversión y prorrata

Bienes que duran más de un año y superan 3.005,06 €. Su IVA deducido se regulariza durante 5 años (10 si son inmuebles) si cambia el porcentaje de deducción (prorrata). Casillas 43/44 del 303 y del 390.

Retenciones (IRPF)

Importes que la empresa retiene al pagar a profesionales (modelo 111, 15 % o 7 %), alquileres (modelo 115, 19 %) o rendimientos del capital (modelo 123, 19 %), y que ingresa en Hacienda. Los resúmenes anuales son el 190, 180 y 193, con un certificado por perceptor.

SII

Suministro Inmediato de Información: comunicar a la AEAT cada factura emitida y recibida en cuatro días hábiles. Cada registro aceptado recibe un CSV (código seguro de verificación). Los envíos se hacen por libro: emitidas y recibidas por separado.

04Cómo Sphere ERP registra el IVA

No hay que "cargar el IVA": cada factura lo genera. Lo que sí hay que hacer bien es la configuración previa.

Cuando se guarda una factura de venta o de compra, Sphere ERP calcula las líneas de impuesto (base, tipo, cuota) y las escribe en el Libro de Impuestos. Ese libro es la única fuente de los modelos oficiales y del SII. En paralelo, si la contabilidad está activada, genera el asiento con las cuentas del Plan General Contable configuradas en cada tipo de impuesto.

1. Se crea la factura

   Cliente o proveedor, líneas, tipo de IVA de cada línea. La serie (F1, F2, R1…) se asigna sola según el cliente, el importe y si es rectificativa.

2. Sphere ERP calcula los impuestos

   Por cada tipo de IVA y recargo, una línea con base, tipo y cuota. Se ve en la pestaña Detalle de Impuestos de la factura.

3. Se escribe el Libro de Impuestos

   Un apunte por línea de impuesto, con fecha de la factura, fecha contable, NIF y nombre del tercero, moneda e importes en euros.

4. Se clasifica la operación

   Nacional, intracomunitaria, exportación, importación o servicio con inversión del sujeto pasivo; bienes o servicios. La decisión queda grabada en la factura para que un cambio posterior en el cliente no reclasifique lo histórico.

5. Se contabiliza

   Asiento automático: 430/700/477 en ventas, 600/472/400 en compras. En adquisiciones intracomunitarias e ISP el asiento lleva a la vez 472 y 477 por la autorrepercusión.

6. Entra en el circuito SII

   Cada factura de venta y de compra tiene su ficha en el libro SII correspondiente, con su plazo estimado y su estado.

Configuración previa: lo que decide todo lo demás

Cuatro maestros determinan cómo se trata cada operación. Conviene revisarlos antes de empezar a facturar y siempre que se dé de alta un cliente o proveedor extranjero.

Cómo se clasifica cada operación

Con esos cuatro datos (ámbito de la zona del tercero, bien o servicio, categoría fiscal y sentido venta/compra) Sphere ERP resuelve la operación una sola vez y la graba en la factura. La misma decisión alimenta el asiento contable, el 303, el 349 y el desglose del SII.

05SII: Suministro Inmediato de Información

Comunicar cada factura a la AEAT dentro de plazo, saber qué aceptó, corregir lo que no, y comprobar que los dos libros coinciden.

Sphere ERP lleva dos bandejas, una por libro: Facturas emitidas · SII y Facturas recibidas · SII. Cada factura de venta o de compra tiene su ficha en la bandeja que le toca, con el estado de la comunicación, el plazo estimado y el historial de cada intento. La Consola SII las agrupa en una sola pantalla con contadores. El envío real a la AEAT se hace de forma electrónica con el certificado digital de la empresa; en pruebas contra el entorno de preproducción de la AEAT, en producción contra el real.

Cubre alta (A0), modificación (A1) y baja de facturas emitidas y recibidas, en lote, con reintentos automáticos y conciliación directa con el libro que tiene la AEAT.

Configuración SII

ImpuestosFiscalidad AEATConfiguración SII

Una ficha por empresa. Sin ella, o con Envío SII Habilitado desmarcado, ningún botón de envío sale a la red: es el freno de seguridad contra envíos accidentales.

Plazos y cortes de período

El SII exige comunicar cada factura en cuatro días naturales, sin contar sábados, domingos ni festivos nacionales, y en todo caso antes del día 16 del mes siguiente al período de liquidación en que se incluye. Sphere ERP calcula para cada ficha una Fecha límite estimada con esa regla y un Aviso de plazo cuando queda poco o ya venció. Es una ayuda de planificación: el calendario oficial prevalece.

Emitidas: el período es el de expedición

Una factura de venta del 28 de agosto va al período 08 y su plazo cuenta desde la fecha de expedición. El contador de la Consola Próximos a Vencer (≤ 48 h) avisa de las que vencen hoy o mañana; Fuera de Plazo, de las que ya vencieron sin comunicarse.

Recibidas: el corte configurable (día 15 por defecto)

Las facturas recibidas se comunican en el período en que entraron al sistema (no en el de su fecha de factura ni el de su fecha contable, que puede no reflejar cuándo llegó realmente el documento). El corte es el Día de corte de facturas recibidas de la Configuración SII de la empresa, 15 por defecto y ajustable de 1 a 28:

La ficha de cada recibida muestra Entrada en el sistema, Fecha de factura, Fecha contable, Periodo de deducción y Periodo comunicado al SII. Se puede cambiar el período propuesto; los períodos cerrados o inexistentes se rechazan. Un Aviso de período, que no impide el envío, avisa cuando el período elegido ya venció para la fecha de entrada, para poder revisarlo antes de mandarlo fuera de plazo.

Consola SII

ImpuestosFiscalidad AEATConsola SII (Suministro Inmediato)

Es la pantalla de trabajo diario. Arriba, el Resumen de Situación con cuatro tarjetas y dos gráficos; debajo, dos pestañas con las bandejas de emitidas y recibidas.

Las tarjetas son un resumen orientativo. La cifra de referencia para el plazo de cada factura es la columna Fecha límite estimada de la bandeja, que aplica el calendario de días hábiles; la tarjeta de vencimientos de recibidas cuenta días naturales y puede diferir en algún caso.

Botones de la Consola:

• Enviar a AEAT con desplegable Facturas emitidas (Ventas) o Facturas recibidas (Compras): comunica las seleccionadas en un solo lote. Sin selección, envía todas las emitidas pendientes; en recibidas, sólo las pendientes con períodos ya confirmados, y avisa si hay otras sin confirmar. Un lote admite hasta 10.000 registros.
• Confirmar periodos recibidas: marca como revisadas las fechas y períodos propuestos de las recibidas seleccionadas o, sin selección, de todas las pendientes.
• Consultar AEAT con desplegable por libro: pide a la AEAT el libro registrado de un mes y concilia con lo local. Abre el diálogo Consultar Periodo en la AEAT con Ejercicio fiscal (Año) y Periodo de liquidación (Mes).
• Configuración SII: abre o crea la ficha de configuración de la empresa.
• Actualizar consola: recarga listas y tarjetas.

Facturas emitidas · SII

ImpuestosFiscalidad AEATFacturas emitidas · SII

Una ficha por factura de venta, creada al emitirla. La lista tiene dos filtros rápidos: Pendientes e Incidencias. Desde la propia factura de venta se llega con Ver ficha SII.

Estados de una ficha SII

Botones de la bandeja: Enviar a la AEAT (una), Enviar seleccionadas a la AEAT (lote), Reintentar / Desbloquear (vuelve a habilitar una ficha que agotó los reintentos automáticos), Modificar en la AEAT (A1), Dar de baja en la AEAT y Conciliar con la AEAT. Los tres últimos sólo aparecen con permiso de escritura sobre el libro.

Facturas recibidas · SII

ImpuestosFiscalidad AEATFacturas recibidas · SII

Una ficha por factura de proveedor. Además de los campos comunes con las emitidas, aquí se decide lo que la AEAT llama período de registro y cuota deducible:

Desde la factura de proveedor se llega con Ver ficha SII. Los botones de envío, A1, baja y conciliación son los mismos que en emitidas; se añade Confirmar periodos para revisar en bloque.

Impuestos › Fiscalidad AEAT › Facturas recibidas · SII › ficha

Captura pendiente

Archivo esperado: pantallas/win-09-factura-recibida-sii.png

Qué capturar: una recibida de agosto registrada en septiembre, con Periodo comunicado al SII = 2026/08, Cuota deducible, He revisado fechas y periodos sin marcar y la Vista previa visible.

Modificar (A1), dar de baja y conciliar

1. Corregir un registro aceptado: Modificar en la AEAT (A1)

   Se usa cuando la factura ya está registrada pero algún dato registral está mal (aceptada con errores, importe corregido). La misma identidad de factura sustituye el registro anterior. Al pulsar el botón la ficha vuelve a Pendiente con comunicación A1; después hay que Enviar. No es una rectificativa: si el error es de fondo, se emite la factura rectificativa (R1…R5), que entra al SII como alta nueva.

2. Anular un registro: Dar de baja en la AEAT

   Envía la baja del libro (emitidas o recibidas). Aceptada la baja, la ficha queda Cancelada y ya no se toca.

3. Comprobar contra la AEAT: Conciliar con la AEAT

   Pide el libro registrado de un mes (diálogo con Ejercicio fiscal (Año) y Periodo de liquidación (Mes)) y lo cruza con la bandeja local de esa empresa. Al terminar muestra un resumen: cuántas tiene la AEAT, cuántas Sphere ERP, confirmadas, no constan, no registradas en Sphere ERP, anuladas y sincronizadas. Cada consulta deja su evidencia en el Historial de envíos. Si la consulta no completa, no cambia nada.

Reintentos automáticos

Un proceso en segundo plano repasa cada cinco minutos las fichas pendientes con reintento vencido y reenvía la misma petición (hasta 25 por empresa y barrido). La espera crece de cinco en cinco minutos y tras cinco fallos seguidos se detiene: la ficha muestra la incidencia y hay que pulsar Reintentar / Desbloquear después de revisar la causa (certificado caducado, AEAT caída, red).

Historial de envíos

Es la pestaña Historial de envíos de cada ficha SII. Registro de auditoría de cada comunicación: Operación (Alta A0, Modificación A1, Baja, Consulta del libro), fecha de envío, estado, tipo, CSV, mensaje de error y quién lo envió (usuario o proceso automático); dentro, la petición y la respuesta completas y, en los lotes, el número de facturas, aceptadas y rechazadas. Queda guardado de forma permanente, como evidencia ante cualquier consulta. La pestaña Diagnóstico y resultado de la misma ficha muestra el texto de Resultado y siguiente paso.

06Modelos oficiales (AEAT)

Una pantalla para todos los modelos: se elige modelo, empresa y período, se genera, se revisa casilla por casilla, se descarga el fichero y se marca como presentado.

ImpuestosFiscalidad AEATModelos Oficiales (AEAT)

Cada declaración es una ficha. Al crearla, Sphere ERP propone el 303 de la empresa del usuario, ejercicio en curso, periodicidad trimestral y el trimestre actual.

1. Nuevo modelo

   Elegir Modelo, Empresa, Ejercicio, Periodicidad (mensual o trimestral) y Período (1T…4T, 01…12; los anuales usan 0A). Desde y Hasta se rellenan solos.

2. Generar modelo

   Calcula las casillas desde el libro de impuestos y crea el fichero para la Sede. Se puede regenerar las veces que haga falta mientras esté en Borrador o Generada. Las líneas manuales que haya cargado el usuario se conservan.

3. Revisar casillas

   La pestaña Líneas muestra cada casilla con base, tipo, cuota, importe y Origen. Con una línea seleccionada, Ver operaciones abre los apuntes del libro de impuestos que la forman.

4. Leer las Notas y el Cuadre fiscal-contable

   Las Notas avisan de lo que requiere revisión (empieza por «Revisar:»). El cuadre compara el IVA del libro con el contabilizado en 477 y 472 y explica las diferencias.

5. Descargar y presentar

   Archivo TXT (AEAT) se importa en el formulario de la Sede electrónica (botón «Importar»). Archivo CSV es la versión legible para archivo o para la asesoría. Vista Previa PDF (sólo 303 y 390) imprime un borrador de repaso.

6. Marcar como presentada

   Se introduce el Número de justificante de la AEAT. La declaración queda congelada, con Presentada el, y sus cuotas a compensar pasan al período siguiente. Reabrir sólo si la presentación fue rechazada o sustituida.

Una declaración anual (180, 190, 193 o 390) no pasa a Presentada si su conciliación contra lo ya presentado no cuadra, salvo que alguien la fuerce dejando su nombre y el motivo.

La columna Origen de cada línea dice de dónde sale la cifra: calculada desde el libro de impuestos (con sus operaciones detrás), total o suma de otras casillas, dejada en blanco para que el contable la complete (regularización de bienes de inversión, prorrata definitiva, rentas del trabajo de la nómina), o una línea por tercero o perceptor con su NIF y clave.

Perfil fiscal AEAT: la base de todos los modelos

ImpuestosFiscalidad AEATPerfil fiscal AEAT

Antes del primer modelo, se configura una única vez el perfil fiscal AEAT de la sociedad: si es persona física o jurídica, la periodicidad del IVA, si está en el SII, qué modelos presenta, la persona de contacto para la AEAT y, para autónomos, el método de estimación y el IBAN de domiciliación. A partir de ahí, cada modelo toma ese perfil como base y se genera solo; si algún dato del perfil falta para un modelo concreto, el propio modelo lo indica al generarlo.

Modelo 303 · Autoliquidación de IVA

Trimestral o mensual. Sphere ERP lo calcula del libro de impuestos con la clasificación de la sección 4 y lo escribe con el diseño de registro del ejercicio 2026 publicado por la AEAT.

El fichero indica el tipo de declaración: I a ingresar, C a compensar, D a devolver (sólo 4T o mes 12), N sin actividad. Los indicadores de la página 1 van con los valores «no» del diseño: régimen general, sin criterio de caja, sin SII voluntario, no exonerado del 390. Si la empresa está en otro supuesto, se ajusta en la Sede al importar.

Si el perfil marca la sociedad como exonerada del 390, el último período del ejercicio exige además la Información anual de IVA completa y revisada (actividad, volumen de operaciones, regímenes especiales, prorrata y bienes de inversión): sin ella, ese 303 no se genera.

Modelos Oficiales (AEAT) › ficha Modelo 303 › Vista Previa PDF

Captura pendiente

Archivo esperado: pantallas/win-11-modelo-303-lineas.png

Qué capturar: la vista previa en PDF de un 303 generado, con el bloque de IVA devengado, IVA deducible y resultado.

Modelo 390 · Resumen anual

Mismo cálculo sobre el ejercicio completo, mapeado a las casillas oficiales del diseño 2025: devengado por tipo, adquisiciones intracomunitarias, ISP, rectificativas, recargo, deducible por naturaleza, resultado anual, volumen de operaciones. Las casillas 95, 97 y 98 (resultados de las autoliquidaciones del año) se toman siempre de la última versión presentada de cada 303 del ejercicio (si un trimestre se rectificó, cuenta la rectificativa, no la original).

Lo que no sale del libro de impuestos se carga en Información anual de IVA (una ficha por sociedad y ejercicio): descripción y código de la actividad principal, código IAE, y el total anual de operaciones en criterio de caja, ISP, ventanilla única (OSS sujeto y no sujeto), grupo de IVA, régimen simplificado, agrario, recargo de equivalencia, bienes usados, agencias de viaje y operaciones inmobiliarias/financieras/oro no habituales — alimentan la casilla 63 (regularización de bienes de inversión) y 522 (ajuste de prorrata definitiva). La prorrata, cuando hay varios sectores de actividad, se detalla por sector (CNAE, operaciones totales y deducibles, general o especial, porcentaje); el porcentaje lo define la asesoría y Sphere ERP lo aplica una vez cargado.

El 390 no puede marcarse como presentado si la conciliación contra los 303 del ejercicio no cuadra (tolerancia 0,01 €) o falta algún período, salvo que alguien fuerce el paso con su nombre y el motivo. La ficha de Información anual de IVA exige revisor y motivo antes de darse por completa.

Modelos 349 y 347

Retenciones: 111, 115, 123, 180 y anuales 190, 193

Una retención es un apunte del libro de impuestos con subtipo Retenciones. Se genera al pagar al proveedor (regla general del IRPF) o, si la empresa retiene al devengo, en la factura. El criterio se elige en cada declaración con el campo Criterio de la retención: Al pago o Al devengo. El modelo lo decide el tipo de impuesto: código 111/IRPF para profesionales (clave G), 115/ALQ para alquileres, 123/CAP o DIV para capital mobiliario. Cada concepto de retención (código, clave y naturaleza anuales, si es en dinero o en especie, si exige identificación de un valor con ISIN, si exige datos personales y familiares) es un catálogo versionado propio: una subclave del 190/193 que necesite datos personales/familiares que Sphere ERP no modela queda bloqueada en vez de presentarse a medias.

• Nómina: las rentas del trabajo (clave A) se cargan como líneas manuales por perceptor en el 111, tal como las envía la asesoría laboral; se conservan al regenerar y entran en el 190.
• Complementarias: Complementaria de (justificante) y Resultado de declaraciones anteriores generan una complementaria cuyo resultado a ingresar es la diferencia.
• Anuales: calculan el año entero y muestran el cuadre contra los periódicos presentados (diferencia típica: la nómina que sólo se cargó en los 111); el 193 exige además emisor e ISIN cuando el valor lo requiere.
• Certificados: Certificados de retenciones genera un PDF con un certificado por perceptor, que queda guardado en la declaración.

180 · Retenciones e ingresos a cuenta sobre arrendamientos urbanos

Un detalle por perceptor (arrendador) e inmueble, no sólo un total. Cada inmueble alquilado tiene su ficha, con Situación AEAT (1 resto de España, 2 País Vasco, 3 Navarra, 4 sin referencia catastral) y dirección completa; las situaciones 1 a 3 exigen referencia catastral, la 4 exige que no la tenga (nunca se genera una situación 0 por defecto). El contrato de alquiler une inmueble y arrendador; cada pago se reparte entre contratos por porcentaje cuando un mismo cobro cubre más de uno. El 115 y el 180 salen de los mismos pagos y contratos: no se cargan dos veces.

Modelo 130

Pago fraccionado del IRPF, trimestral, sólo para personas físicas en estimación directa (normal o simplificada) que no estén exoneradas por la regla del 70 % (profesionales con retención soportada en, al menos, ese porcentaje de sus ingresos). Se calcula desde una ficha de ingresos y gastos fiscales propia y trazable (no directamente de las facturas): cada línea trae la fecha de imputación, el ingreso, el gasto deducible, el IVA no deducible (que sí es coste fiscal; el IVA deducible queda deliberadamente fuera del cálculo), amortización, provisión, el 5 % de gastos de difícil justificación, retención soportada y, para actividades agrícolas/ganaderas/forestales, su propio tipo del 2 % en vez del 20 % general. Las casillas 01 a 19 se calculan acumuladas desde el 1 de enero, restando lo ya pagado en los trimestres anteriores del mismo ejercicio y el arrastre de pérdidas y reducciones. Un ajuste manual sobre esa ficha exige motivo y usuario.

07Liquidación contable del IVA

El 303 dice cuánto; este asiento deja la contabilidad cuadrada con Hacienda.

ContabilidadLiquidar IVA del Período

La pantalla pide Empresa, Periodicidad (mensual o trimestral) y un mes de referencia (MM/aaaa; para trimestral vale cualquier mes del trimestre). Muestra el Período resuelto y el botón Liquidar IVA del Período pide confirmación con este texto: «Se generará el asiento de liquidación de IVA del período: se saldan las cuentas 477 (repercutido) y 472 (soportado) contra 4750 (a ingresar) o 4700 (a compensar/devolver). ¿Continuar?».

08Bienes de inversión

Registro a efectos del IVA (artículos 107 a 110 de la Ley), distinto del inmovilizado contable y su amortización.

ImpuestosFiscalidad AEATBienes de inversión

Cada bien tiene Código, Descripción, Tipo de Bien (inmueble, maquinaria, vehículo, mobiliario, equipos informáticos, otro), Factura de Compra, fechas de adquisición e inicio de uso, Importe Total, IVA Soportado, % Deducción Inicial (100 por defecto) e IVA Deducido Inicialmente (calculado). Al marcar Es Inmueble los Años de Regularización pasan a 10; si no, 5. Vincular la Factura de Compra hace que su IVA vaya a las casillas de bienes de inversión del 303 (30/31).

La regularización anual crea una línea por ejercicio en Regularizaciones Anuales: número de regularización, porcentaje de deducción del año e importe. Sphere ERP inicializa el porcentaje igual al inicial, así que el importe sale cero hasta que el contable edite el % Deducción del año si la prorrata cambió. Importe positivo significa a favor de la AEAT. En el último año el bien pasa a Totalmente Regularizado. La regularización se ejecuta automáticamente por ejercicio.

09VeriFactu y factura electrónica

Dos circuitos que conviven con el SII sobre las mismas facturas. Conviene no confundirlos.

10Casos que se resuelven junto a la asesoría fiscal

Regímenes especiales y poco frecuentes que se completan junto con la asesoría fiscal, y cómo se hace hoy.

11Guía de pruebas paso a paso

Para recorrer el circuito entero en un entorno de pruebas con fiscalidad AEAT y el SII en preproducción. Las casillas se guardan en este navegador; Reiniciar las borra.